Preguntas frecuentes sobre el formulario 5500

Generalmente, el Formulario 5500 y las declaraciones complementarias correspondientes se deben presentar antes del último día del séptimo mes posterior al cierre del año del plan. Para planes del año calendario, esta fecha es el 31 de julio. Si la fecha límite de presentación es un sábado, domingo o un feriado nacional, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil.

La ley ERISA requiere que todos los fiduciarios del plan y cualquier otra persona que maneje o tenga la autoridad para manejar los activos del plan estén cubiertos por un seguro. Un seguro de infidelidad de empleados es una póliza de seguro que nombra al plan como el asegurado y cubre a cualquier persona que maneje o tenga la autoridad de manejar los activos del plan. La cantidad requerida de cobertura es la cifra que resulte menor entre el 10 por ciento de los activos del plan al comienzo del año del plan o US$500.000.

El administrador del plan debe firmar y presentar el Formulario 5500 de forma electrónica. Además, el administrador del plan debe conservar una copia del Formulario 5500, incluidas las declaraciones complementarias y anexos correspondientes, con todas las firmas de puño y letra requeridas archivadas con los registros del plan.

Si aún no tiene credenciales de firma del Departamento de Trabajo (DOL, por sus siglas en inglés), obténgalas en www.efast.dol.gov. Luego, inicie sesión en nuestro sitio web de servicios de jubilación para empleadores y siga las instrucciones para presentar el Formulario 5500.

No. Usted, el cliente (es decir, el patrocinador del plan), recibirá un Formulario 5500 electrónico listo para firmar con las declaraciones complementarias correspondientes a través del sitio web de los servicios de jubilación. Paychex le notificará cuando el formulario esté listo. Usted deberá revisar la exactitud de la información y presentar el Formulario 5500 ante el Departamento de Trabajo antes de la fecha de vencimiento.

El Departamento de Trabajo y el IRS pueden imponer penalidades o multas si un patrocinador del plan no presenta o se niega a presentar una declaración completa o si el Formulario 5500 es rechazado por no contener toda la información requerida. Se puede incurrir en sanciones adicionales por infracciones dolosas, por ejemplo si se hacen declaraciones falsas. Las presentaciones serán rechazadas por el Departamento de Trabajo si no se responden las preguntas requeridas.

El Departamento de Trabajo exige que todas las declaraciones de impuestos anuales del Formulario 5500 se presenten electrónicamente utilizando su programa del sistema para la aceptación de formularios de ERISA (EFAST2). La agencia ya no aceptará presentaciones en papel.

El Formulario 5558 del IRS debe enviarse por correo al IRS antes de la fecha límite para recibir una extensión de la fecha de vencimiento.

El SAR es un documento requerido por la ley ERISA que resume la información declarada en el Formulario 5500 y las declaraciones complementarias. El documento SAR debe distribuirse a cada participante y sus beneficiarios que reciben beneficios de acuerdo con el plan a más tardar dos meses después del plazo de presentación del Formulario 5500, a menos que el cliente solicite una extensión, en cuyo caso tendrá hasta el 15 de diciembre. El SAR notifica a los participantes que tienen derecho a solicitar una copia de la declaración de activos y pasivos del plan. Una copia del Formulario 5500 y de la declaración complementaria I cumplirá esta solicitud.

Puede ver los videos tutoriales sobre la presentación del Formulario 5500, sobre cómo obtener credenciales de presentación EFAST2 y sobre la presentación del Formulario 8955-SSA haciendo clic aquí: Tutoriales

Si tiene preguntas, comuníquese con nosotros por correo electrónico a 401kcustomerservice@paychex.com.